내부통제

Internal Controls

 

 

 

 

SEC평가원(Sustainable Enterprise Evaluation Commission)은 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 확보하고 평가업무가 정해진 원칙과 절차에 따라 일관되게 수행되도록 내부통제체계를 운영한다.

 

SEC (Sustainable Enterprise Evaluation Commission) operates an internal control system to safeguard the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of its evaluations and to ensure that evaluation activities are consistently conducted in accordance with established principles and procedures.

 

내부통제는 평가에 관한 전문적 판단을 통제하거나 대체하기 위한 것이 아니라, 평가업무의 권한과 책임을 명확히 하고 평가자료와 정보, 이해상충, 평가절차 및 평가기록을 체계적으로 관리함으로써 전문적 평가판단이 독립적이고 공정하게 이루어질 수 있는 평가환경을 유지하기 위한 관리체계이다.

 

Internal Controls are not intended to control or replace professional evaluation judgment. Rather, they provide a management framework for maintaining an environment in which professional evaluation judgments can be made independently and fairly by clearly defining authority and responsibility and systematically managing evaluation materials and information, conflicts of interest, evaluation procedures, and evaluation records.

 

 

 

Ⅰ. 내부통제의 기본원칙

I. Fundamental Principles of Internal Control

 

 

SEC평가원은 평가업무의 독립성과 전문성을 존중하면서 평가과정에서 발생할 수 있는 운영상 위험과 이해상충을 적절하게 관리하고, 정해진 평가원칙과 절차가 일관되게 적용되도록 내부통제체계를 운영한다.

 

SEC operates its internal control system with due respect for the Independence and Professionalism of evaluation activities, while appropriately managing operational risks and conflicts of interest that may arise during the evaluation process and ensuring the consistent application of established evaluation principles and procedures.

 

내부통제는 평가업무의 성격과 필요성에 따라 합리적인 범위에서 적용하며, 평가의 독립성과 전문적 판단을 훼손하거나 경영 또는 관리상의 권한을 이용하여 개별 평가판단에 부당하게 개입하는 방식으로 운영하지 않는다.

 

Internal Controls are applied within a reasonable scope according to the nature and needs of evaluation activities and are not operated in a manner that compromises the Independence of Evaluation or professional judgment or permits management or administrative authority to improperly interfere with individual evaluation judgments.

 

SEC평가원은 내부통제를 통해 평가업무의 적정한 수행을 지원하고 평가과정에서 확인되는 위험요인을 관리함으로써 평가결과의 신뢰성을 확보한다.

 

Through Internal Controls, SEC supports the appropriate performance of evaluation activities and manages risk factors identified during the evaluation process to safeguard the Reliability of evaluation results.

 

 

 

Ⅱ. 평가업무의 권한과 책임 및 평가결과 확정

II. Authority and Responsibility for Evaluation Activities and Finalization of Evaluation Results

 

 

SEC평가원은 평가업무가 체계적이고 독립적으로 수행될 수 있도록 평가과정의 단계별 권한과 책임을 명확하게 구분한다.

 

SEC clearly distinguishes authority and responsibility at each stage of the evaluation process to ensure that evaluation activities are conducted systematically and independently.

 

평가자료의 수집과 검증, 정량·정성평가, 점수산정, WFSRI 산출, 사실확인 및 종합검토 등 평가 실무는 정해진 역할과 절차에 따라 수행한다.

 

Evaluation activities, including the collection and verification of evaluation materials, quantitative and qualitative evaluation, score calculation, derivation of the WFSRI, Factual Review, and comprehensive review, are conducted in accordance with established roles and procedures.

 

평가위원회는 평가 실무를 통해 도출된 평가자료와 결과를 바탕으로 개별 평가에 관한 전문적인 검토와 심의를 수행하고, SEC 평가방법론(SEC Evaluation Methodology), SEC 평가체계(SEC Evaluation Framework) 및 정해진 평가원칙과 절차에 따라 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 확정한다.

 

The Evaluation Committee conducts professional review and deliberation on individual evaluations on the basis of evaluation materials and results derived through the evaluation process and finalizes evaluation results, Ratings, and certification-related determinations in accordance with the SEC Evaluation Methodology, the SEC Evaluation Framework, and established evaluation principles and procedures.

 

평가위원장은 평가위원회의 독립적인 검토와 심의가 원활하게 이루어질 수 있도록 회의와 심의절차를 운영하고 평가위원의 전문적 판단이 존중될 수 있는 환경을 유지한다. 평가위원장은 평가위원회를 대신하여 개인적으로 특정 평가결과·평가등급 또는 인증 관련 판단을 결정하지 않는다.

 

The Chair of the Evaluation Committee administers meetings and deliberation procedures to facilitate the independent review and deliberation of the Evaluation Committee and maintains an environment in which the professional judgment of Evaluation Committee members is respected. The Chair does not independently determine any particular evaluation result, Rating, or certification-related determination on behalf of the Evaluation Committee.

 

경영진과 이사회는 평가업무 수행에 필요한 조직·인력·재정·제도 및 업무환경 등 경영·운영 기반을 지원하되, 개별 평가에 관한 전문적 판단이나 평가위원회가 정해진 절차에 따라 확정한 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 임의로 지시·변경하거나 별도의 경영상 승인 대상으로 삼지 않는다.

 

Management and the Board of Directors support the organizational, personnel, financial, institutional, and operational foundations necessary for evaluation activities but do not direct or arbitrarily alter professional judgments concerning individual evaluations or evaluation results, Ratings, or certification-related determinations finalized by the Evaluation Committee in accordance with established procedures, nor subject such determinations to separate management approval.

 

내부통제는 각 평가단계에서 정해진 권한과 절차가 적절하게 준수되었는지를 확인하기 위한 것으로, 평가위원회의 전문적 판단을 대신하거나 최종 평가결과를 별도로 승인·변경하기 위한 권한을 의미하지 않는다.

 

Internal Controls are intended to verify that established authority and procedures have been appropriately observed at each stage of the evaluation process. They do not replace the professional judgment of the Evaluation Committee or constitute authority to separately approve or alter final evaluation results.

 

이러한 권한과 책임의 구분은 특정 개인이나 조직에 평가권한이 부적절하게 집중되는 것을 방지하고, 경영과 평가의 역할을 구분하여 평가과정과 최종 평가결과의 독립성·객관성 및 신뢰성을 확보하기 위한 것이다.

 

This allocation of authority and responsibility is intended to prevent the inappropriate concentration of evaluation authority in any particular individual or organizational unit, distinguish management functions from evaluation functions, and safeguard the Independence, Objectivity, and Reliability of both the evaluation process and final evaluation results.

 

 

 

Ⅲ. 평가자료 및 정보의 관리

III. Management of Evaluation Materials and Information

 

 

SEC평가원은 평가과정에서 수집·제출·생성되는 평가자료와 정보를 그 성격과 보호 필요성에 따라 적절하게 관리한다.

 

SEC appropriately manages evaluation materials and information collected, submitted, or generated during the evaluation process according to their nature and the level of protection required.

 

평가자료와 정보는 평가업무 수행에 필요한 목적과 범위에서 이용하며, 비공개 정보와 보호가 필요한 자료에 대해서는 필요한 접근권한을 관리한다.

 

Evaluation materials and information are used only for purposes and within the scope necessary for evaluation activities, and appropriate access controls are applied to non-public information and materials requiring protection.

 

평가업무 수행자는 평가과정에서 취득한 비공개 정보나 보호가 필요한 자료를 정해진 목적과 절차를 벗어나 임의로 이용하거나 제공해서는 안 된다.

 

Persons engaged in evaluation activities must not use or provide non-public information or protected materials obtained through the evaluation process outside their authorized purposes and procedures.

 

평가자료와 정보의 접근·이용·공유 및 보호에 관한 사항은 SEC평가원의 비밀유지 원칙과 관련 기준 및 절차에 따라 관리한다.

 

Access to, use, sharing, and protection of evaluation materials and information are managed in accordance with SEC’s principles of Confidentiality and applicable standards and procedures.

 

 

 

Ⅳ. 평가절차의 준수와 관리

IV. Compliance with and Management of Evaluation Procedures

 

 

SEC평가원은 평가업무가 SEC 평가방법론(SEC Evaluation Methodology), SEC 평가체계(SEC Evaluation Framework) 및 정해진 평가절차에 따라 수행되도록 관리한다.

 

SEC manages evaluation activities to ensure that they are conducted in accordance with the SEC Evaluation Methodology, the SEC Evaluation Framework, and established evaluation procedures.

 

평가과정에서 필요한 검토와 확인은 정해진 권한과 역할 및 절차에 따라 수행하며, 정당한 평가절차를 벗어난 임의적인 평가판단이나 평가결과의 변경을 허용하지 않는다.

 

Necessary review and verification during the evaluation process are conducted in accordance with established authority, roles, and procedures, and arbitrary evaluation judgments or changes to evaluation results outside legitimate evaluation procedures are not permitted.

 

평가과정에서 오류나 추가적인 확인이 필요한 사항이 발견된 경우에는 정해진 절차에 따라 이를 확인하고 필요한 조치를 적용한다.

 

Where an error or matter requiring additional verification is identified during the evaluation process, it is reviewed and necessary measures are applied in accordance with established procedures.

 

내부통제에 따른 검토와 확인은 전문적 평가판단을 임의로 변경하거나 대체하기 위한 것이 아니라 정해진 평가원칙과 절차가 적절하게 적용되었는지를 확인하기 위하여 이루어진다.

 

Review and verification under Internal Controls are not intended to arbitrarily alter or replace professional evaluation judgment but to confirm that established evaluation principles and procedures have been appropriately applied.

 

평가위원회가 정해진 권한과 절차에 따라 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 확정한 이후에는 경영진·이사회 또는 내부통제 기능이 이를 별도의 승인 대상으로 삼거나 경영상의 이해관계를 이유로 변경해서는 안 된다. 다만 사실확인·이의신청 또는 그 밖에 정해진 절차에 따라 재검토가 필요한 경우에는 해당 절차에 따라 처리한다.

 

Once the Evaluation Committee has finalized evaluation results, Ratings, and certification-related determinations in accordance with its established authority and procedures, management, the Board of Directors, or Internal Control functions must not subject them to separate approval or alter them on the basis of management interests. Where further review is required through Factual Review, Appeal, or other established procedures, such matters are addressed in accordance with the applicable procedures.

 

 

 

Ⅴ. 이해상충과 독립성 위험의 관리

V. Management of Conflicts of Interest and Risks to Independence

 

 

SEC평가원은 평가과정에서 평가의 독립성이나 공정성에 영향을 미칠 수 있는 이해상충 또는 기타 위험요인이 확인된 경우 그 성격과 정도 및 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토한다.

 

Where a conflict of interest or other risk factor that may affect the Independence or Fairness of Evaluation is identified during the evaluation process, SEC reviews its nature and extent and its potential impact on evaluation activities.

 

SEC평가원은 평가대상과의 관계, 평가업무 수행자의 이해관계 및 그 밖에 평가의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항이 정해진 이해상충 관리기준과 경제적 독립성 원칙에 따라 관리되도록 한다.

 

SEC ensures that relationships with evaluation subjects, interests involving persons engaged in evaluation activities, and other matters that may affect Evaluation Independence are managed in accordance with established conflict-of-interest management standards and principles of economic independence.

 

필요한 경우 업무분리, 정보차단, 접근권한 제한, 업무 재배정, 제척·회피 등 해당 위험을 관리하기 위한 적절한 조치를 적용한다.

 

Where necessary, SEC applies appropriate measures to manage such risks, including separation of duties, information barriers, restrictions on access, reassignment of responsibilities, recusal, and avoidance.

 

이러한 관리조치는 이해관계의 존재 자체를 이유로 평가대상에 유리하거나 불리한 판단을 하기 위한 것이 아니라, 개별 평가에 관한 전문적 판단이 부당한 영향을 받지 않도록 보호하기 위하여 적용한다.

 

Such management measures are not intended to produce favorable or unfavorable judgments merely because an interest exists, but to protect professional judgments concerning individual evaluations from undue influence.

 

 

 

Ⅵ. 평가기록의 관리

VI. Management of Evaluation Records

 

 

SEC평가원은 평가업무의 일관성과 신뢰성을 확보하고 평가과정의 적정성에 대한 필요한 검토와 확인이 가능하도록 관리가 필요한 평가기록을 적절하게 유지·관리한다.

 

SEC appropriately maintains and manages necessary evaluation records to support the consistency and Reliability of evaluation activities and to enable appropriate review and verification of the evaluation process.

 

평가기록은 평가업무의 성격과 필요성에 따라 관리하며, 비공개 정보와 보호가 필요한 내용이 포함된 경우 관련 기준과 절차에 따라 접근과 이용을 관리한다.

 

Evaluation records are managed according to the nature and needs of evaluation activities, and where they contain non-public information or protected content, access and use are controlled in accordance with applicable standards and procedures.

 

평가기록은 평가과정의 적정성과 주요 절차의 이행 여부를 확인하고, 사실확인·이의신청 또는 그 밖에 필요한 검토가 이루어지는 경우 관련 사실관계를 확인하기 위한 자료로 활용할 수 있다.

 

Evaluation records may be used to verify the appropriateness of the evaluation process and compliance with key procedures and to review relevant facts where Factual Review, Appeal, or other necessary review is conducted.

 

평가기록은 평가과정의 추적성과 검증 가능성을 확보하기 위하여 필요한 범위에서 관리하며, 정해진 목적을 벗어나 부당하게 이용하거나 공개해서는 안 된다.

 

Evaluation records are managed to the extent necessary to support the traceability and verifiability of the evaluation process and must not be improperly used or disclosed outside their established purposes.

 

 

 

Ⅶ. 내부통제의 점검과 개선

VII. Review and Improvement of Internal Controls

 

 

SEC평가원은 평가환경과 업무의 변화, 새롭게 확인되는 위험요인 및 내부통제의 운영상 필요성을 고려하여 내부통제체계를 지속적으로 점검한다.

 

SEC continuously reviews its internal control system in consideration of changes in the evaluation environment and operations, newly identified risk factors, and operational needs relating to Internal Controls.

 

내부통제 과정에서 보완이 필요한 사항이 확인된 경우 그 원인과 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토하고 필요한 개선조치를 적용한다.

 

Where a matter requiring improvement is identified through Internal Controls, SEC reviews its cause and potential impact on evaluation activities and applies necessary improvement measures.

 

내부통제체계의 점검과 개선은 평가에 관한 전문적 판단에 개입하기 위한 것이 아니라, 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 지속적으로 유지할 수 있는 평가환경을 강화하기 위하여 이루어진다.

 

The review and improvement of the internal control system are not intended to interfere with professional evaluation judgment but to strengthen an evaluation environment capable of continuously maintaining the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of Evaluation.

 

SEC평가원은 이러한 내부통제를 통해 평가업무가 정해진 원칙과 절차에 따라 체계적으로 수행되고, 평가위원회의 전문적 심의를 통해 확정되는 개별 평가결과가 경영상의 이해관계나 부당한 영향으로부터 보호될 수 있도록 지속적으로 관리한다.

 

Through these Internal Controls, SEC continuously ensures that evaluation activities are systematically conducted in accordance with established principles and procedures and that individual evaluation results finalized through the professional deliberation of the Evaluation Committee are protected from management interests and undue influence.