내부통제체계

Internal Control System

 

 

 

 

 

평가의 독립성과 공정성을 실질적으로 확보하기 위해서는 평가원칙을 선언하는 것에 그치지 않고, 그 원칙이 실제 평가업무 전반에서 일관되게 적용되도록 하는 관리체계가 필요하다. 평가업무의 권한과 책임이 불분명하거나 정해진 평가절차가 일관되게 적용되지 않는 경우에는 전문적인 평가판단과 평가결과의 신뢰성이 영향을 받을 수 있기 때문이다.

 

To substantively safeguard the Independence and Fairness of Evaluation, it is not sufficient merely to declare evaluation principles. A management system is necessary to ensure that those principles are consistently applied throughout actual evaluation activities. If authority and responsibility are unclear or established evaluation procedures are not consistently applied, the Reliability of professional evaluation judgments and evaluation results may be affected.

 

SEC평가원(Sustainable Enterprise Evaluation Commission)은 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 확보하고 평가업무가 정해진 원칙과 절차에 따라 체계적으로 수행되도록 내부통제체계를 운영한다. 내부통제는 전문적 평가판단을 통제하거나 대체하기 위한 것이 아니라, 전문적 판단이 독립적이고 공정하게 이루어질 수 있도록 평가업무의 권한·절차·이해상충 및 관련 위험을 관리하고 확인하기 위한 관리체계이다.

 

SEC (Sustainable Enterprise Evaluation Commission) operates an Internal Control System to safeguard the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of Evaluation and to ensure that evaluation activities are systematically conducted in accordance with established principles and procedures. Internal Control is not intended to control or replace professional evaluation judgment but to manage and verify authority, procedures, conflicts of interest, and related risks so that professional judgment can be exercised independently and fairly.

 

 

 

Ⅰ. 내부통제체계의 목적

I. Purpose of the Internal Control System

 

 

SEC평가원의 내부통제체계는 평가업무의 권한과 책임을 명확하게 하고, 평가과정에서 발생할 수 있는 위험요인을 확인·관리하며, 정해진 평가원칙과 절차가 실제 평가업무에 일관되게 적용되도록 하는 데 목적이 있다.

 

SEC’s Internal Control System is intended to clearly define authority and responsibility for evaluation activities, identify and manage risks that may arise during the evaluation process, and ensure that established evaluation principles and procedures are consistently applied in actual evaluation activities.

 

내부통제는 평가업무의 적정한 수행을 지원하고 평가의 독립성이나 공정성에 영향을 미칠 수 있는 요인을 관리함으로써 평가과정과 평가결과의 신뢰성을 보호한다.

 

Internal Control supports the appropriate performance of evaluation activities and protects the Reliability of the evaluation process and results by managing factors that may affect the Independence or Fairness of Evaluation.

 

내부통제의 적용은 평가업무의 성격과 필요성을 고려하여 합리적인 범위에서 이루어지며, 평가위원회 또는 평가업무 수행자의 정당한 전문적 판단을 제한하거나 대신하기 위한 수단으로 운영하지 않는다.

 

Internal Control is applied within a reasonable scope in consideration of the nature and needs of evaluation activities and is not operated as a means of restricting or replacing the legitimate professional judgment of the Evaluation Committee or persons engaged in evaluation activities.

 

 

 

Ⅱ. 평가위원회와 내부통제의 역할 구분

II. Distinction between the Roles of the Evaluation Committee and Internal Control

 

 

SEC평가원은 개별 평가에 관한 전문적 판단과 평가업무의 절차적·제도적 통제를 구분한다. 평가위원회는 개별 평가의 내용과 결과에 관한 전문적 판단을 담당하고, 내부통제 기능은 그러한 전문적 판단이 정해진 권한과 절차에 따라 독립적이고 공정하게 이루어질 수 있도록 평가과정의 적정성을 관리하고 확인한다.

 

SEC distinguishes professional judgment concerning individual evaluations from procedural and institutional control over evaluation activities. The Evaluation Committee is responsible for professional judgments concerning the substance and results of individual evaluations, while the Internal Control function manages and verifies the integrity of the evaluation process so that such professional judgments can be made independently and fairly in accordance with established authority and procedures.

 

 

 

평가위원회의 역할

Role of the Evaluation Committee

 

 

평가위원회는 평가 실무를 통해 수집·검증되고 도출된 평가자료와 결과를 바탕으로 개별 평가에 관한 전문적인 검토와 심의를 수행한다.

 

The Evaluation Committee conducts professional review and deliberation on individual evaluations on the basis of evaluation materials and results collected, verified, and derived through the evaluation process.

 

평가위원회는 객관적인 자료와 검증 가능한 정보, SEC 평가방법론(SEC Evaluation Methodology), SEC 평가체계(SEC Evaluation Framework) 및 정해진 평가원칙과 절차에 따라 개별 평가에 관한 전문적 판단을 수행하고 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 확정한다.

 

The Evaluation Committee exercises professional judgment concerning individual evaluations on the basis of objective data, verifiable information, the SEC Evaluation Methodology, the SEC Evaluation Framework, and established evaluation principles and procedures and finalizes evaluation results, Ratings, and certification-related determinations.

 

평가위원장은 평가위원회의 독립적인 검토와 심의가 원활하게 이루어지도록 회의와 심의절차를 운영하고 평가위원의 전문적 판단이 존중될 수 있는 환경을 유지한다. 평가위원장은 평가위원회를 대신하여 개인적으로 특정 평가결과·평가등급 또는 인증 관련 판단을 결정하지 않는다.

 

The Chair of the Evaluation Committee administers meetings and deliberation procedures to facilitate the independent review and deliberation of the Evaluation Committee and maintains an environment in which the professional judgment of Evaluation Committee members is respected. The Chair does not independently determine any particular evaluation result, Rating, or certification-related determination on behalf of the Evaluation Committee.

 

 

 

내부통제의 역할

Role of Internal Control

 

 

내부통제 기능은 평가업무의 권한과 책임이 적절하게 구분되어 있는지, 정해진 평가절차가 준수되고 있는지, 이해상충이나 부당한 영향 또는 개입 등 평가의 독립성과 공정성을 훼손할 수 있는 위험요인이 적절하게 관리되고 있는지를 확인한다.

 

The Internal Control function verifies whether authority and responsibility for evaluation activities are appropriately allocated, whether established evaluation procedures are being followed, and whether conflicts of interest, undue influence or interference, and other risks that may compromise the Independence or Fairness of Evaluation are being appropriately managed.

 

내부통제 기능은 개별 평가의 내용이나 평가위원회의 전문적 판단 자체를 다시 심의하거나 그 판단의 타당성을 대신 결정하지 않는다.

 

The Internal Control function does not re-deliberate the substance of an individual evaluation or independently determine the merits of the professional judgment exercised by the Evaluation Committee.

 

내부통제 기능은 평가위원회의 상급 평가기구·재심기구 또는 승인기구가 아니며, 평가위원회가 정해진 권한과 절차에 따라 확정한 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 별도로 승인하거나 임의로 변경할 권한을 갖지 않는다.

 

The Internal Control function is not a superior evaluation body, appellate body, or approval body over the Evaluation Committee and has no authority to separately approve or arbitrarily alter final evaluation results, Ratings, or certification-related determinations finalized by the Evaluation Committee in accordance with its established authority and procedures.

 

경영진과 이사회 역시 평가업무 수행에 필요한 조직·인력·재정·제도 및 업무환경 등 경영·운영 기반을 지원하되, 평가위원회의 전문적 판단이나 정해진 절차에 따라 확정된 개별 평가결과를 별도의 경영상 승인 대상으로 삼거나 임의로 변경하지 않는다.

 

Management and the Board of Directors support the organizational, personnel, financial, institutional, and operational foundations necessary for evaluation activities but do not subject the professional judgments of the Evaluation Committee or individual evaluation results finalized through established procedures to separate management approval or arbitrary alteration.

 

 

 

Ⅲ. 평가절차의 체계적 관리

III. Systematic Management of Evaluation Procedures

 

 

SEC평가원은 평가업무가 SEC 평가방법론(SEC Evaluation Methodology), SEC 평가체계(SEC Evaluation Framework) 및 정해진 평가절차에 따라 수행되도록 관리한다.

 

SEC manages evaluation activities to ensure that they are conducted in accordance with the SEC Evaluation Methodology, the SEC Evaluation Framework, and established evaluation procedures.

 

평가자료의 수집과 검증, 정량·정성평가, 점수산정, WFSRI 산출, 사실확인, 종합검토 및 평가위원회 심의 등 평가과정의 주요 업무는 정해진 역할·권한 및 절차에 따라 수행한다.

 

Key activities in the evaluation process—including the collection and verification of evaluation materials, quantitative and qualitative evaluation, score calculation, derivation of the WFSRI, Factual Review, comprehensive review, and Evaluation Committee deliberation—are conducted in accordance with established roles, authority, and procedures.

 

평가과정에서 필요한 검토와 확인은 정해진 권한과 절차에 따라 수행하며, 정당한 평가절차를 벗어난 임의적인 평가판단이나 평가결과의 변경을 허용하지 않는다.

 

Necessary review and verification during the evaluation process are conducted in accordance with established authority and procedures, and arbitrary evaluation judgments or changes to evaluation results outside legitimate evaluation procedures are not permitted.

 

평가과정에서 오류나 추가적인 확인이 필요한 사항이 발견된 경우에는 정해진 절차에 따라 이를 확인하고 필요한 조치를 적용한다.

 

Where an error or matter requiring additional verification is identified during the evaluation process, it is reviewed and necessary measures are applied in accordance with established procedures.

 

 

 

Ⅳ. 평가 독립성에 대한 위험관리

IV. Management of Risks to Evaluation Independence

 

 

SEC평가원은 평가과정에서 평가의 독립성이나 공정성에 영향을 미칠 수 있는 내부 또는 외부의 위험요인을 확인하고 관리한다.

 

SEC identifies and manages internal or external risk factors that may affect the Independence or Fairness of Evaluation during the evaluation process.

 

이해상충, 부당한 영향이나 개입, 권한의 부적절한 행사 또는 기타 평가의 독립성을 훼손할 가능성이 있는 사항이 확인된 경우 그 성격과 정도 및 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토한다.

 

Where a conflict of interest, undue influence or interference, inappropriate exercise of authority, or other matter that may compromise Evaluation Independence is identified, SEC reviews its nature and extent and its potential impact on evaluation activities.

 

SEC평가원은 평가대상과의 관계, 평가업무 수행자의 이해관계 및 그 밖에 평가의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항이 정해진 이해상충 관리기준과 경제적 독립성 원칙에 따라 관리되도록 한다.

 

SEC ensures that relationships with evaluation subjects, interests involving persons engaged in evaluation activities, and other matters that may affect Evaluation Independence are managed in accordance with established conflict-of-interest management standards and principles of economic independence.

 

필요한 경우 해당 위험의 성격에 따라 업무분리, 정보차단, 접근권한 제한, 업무 재배정, 제척·회피 등 적절한 관리조치를 적용한다.

 

Where necessary, SEC applies appropriate management measures according to the nature of the risk, including separation of duties, information barriers, restrictions on access, reassignment of responsibilities, recusal, and avoidance.

 

이러한 관리조치는 평가위원회의 전문적 판단을 통제하기 위한 것이 아니라, 그 전문적 판단이 이해상충이나 부당한 영향으로부터 독립적으로 이루어질 수 있도록 보호하기 위한 것이다.

 

Such management measures are not intended to control the professional judgment of the Evaluation Committee but to protect that judgment so that it can be exercised independently of conflicts of interest or undue influence.

 

 

 

Ⅴ. 평가과정의 검토와 확인

V. Review and Verification of the Evaluation Process

 

 

내부통제 기능은 평가업무가 정해진 권한·원칙 및 절차에 따라 적정하게 수행되고 있는지를 필요한 범위에서 검토하고 확인한다.

 

The Internal Control function reviews and verifies, to the extent necessary, whether evaluation activities are being appropriately conducted in accordance with established authority, principles, and procedures.

 

내부통제에 따른 검토와 확인의 대상은 평가절차의 준수 여부, 권한과 책임의 적정한 행사 여부, 필요한 검토·검증의 수행 여부, 이해상충 관리 여부 및 평가과정의 적정성 등이다.

 

Review and verification under Internal Control address matters such as compliance with evaluation procedures, appropriate exercise of authority and responsibility, completion of required review and verification, management of conflicts of interest, and the integrity of the evaluation process.

 

내부통제 기능은 이러한 검토과정에서 평가위원회의 전문적 판단이 옳은지 여부를 별도로 판단하거나 개별 평가내용을 다시 심의하지 않는다.

 

In conducting such review, the Internal Control function does not separately determine whether the professional judgment of the Evaluation Committee is correct or re-deliberate the substance of an individual evaluation.

 

검토와 확인 과정에서 절차상 오류, 권한의 부적절한 행사, 이해상충 또는 추가적인 전문적 검토가 필요한 사항이 확인된 경우 내부통제 기능은 평가결과를 직접 변경하지 않고 해당 사항이 정해진 평가절차와 권한구조에 따라 적절한 평가단계 또는 평가위원회에서 검토되도록 한다.

 

Where a procedural error, inappropriate exercise of authority, conflict of interest, or matter requiring additional professional review is identified through review and verification, the Internal Control function does not directly alter the evaluation result but ensures that the matter is reviewed at the appropriate stage of the evaluation process or by the Evaluation Committee in accordance with established procedures and the applicable allocation of authority.

 

 

 

Ⅵ. 전문적 평가판단과 절차적 통제의 구분

VI. Distinction between Professional Evaluation Judgment and Procedural Control

 

 

개별 평가의 내용과 결과에 관한 전문적 판단은 평가위원회의 권한에 속하며, 평가과정의 권한·절차·이해상충 및 독립성 위험에 대한 관리와 확인은 내부통제 기능의 역할에 속한다.

 

Professional judgment concerning the substance and results of individual evaluations falls within the authority of the Evaluation Committee, while the management and verification of authority, procedures, conflicts of interest, and risks to independence within the evaluation process fall within the role of the Internal Control function.

 

평가위원회는 내부통제 기능을 대신하여 내부통제체계 전반을 운영하는 기관이 아니며, 내부통제 기능 역시 평가위원회를 대신하여 개별 평가의 내용과 결과를 판단하는 평가기구가 아니다.

 

The Evaluation Committee is not responsible for operating the Internal Control System in place of the Internal Control function, and the Internal Control function is not an evaluation body that determines the substance or results of individual evaluations in place of the Evaluation Committee.

 

내부통제 기능에는 평가위원회가 정해진 권한과 절차에 따라 확정한 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단에 대한 별도의 승인권이나 임의적인 변경권이 없다.

 

The Internal Control function has no separate approval authority or discretionary authority to alter final evaluation results, Ratings, or certification-related determinations finalized by the Evaluation Committee in accordance with its established authority and procedures.

 

다만 평가절차상 오류, 사실관계의 추가 확인, 이해상충 또는 그 밖에 정해진 재검토 사유가 확인된 경우에는 사실확인·이의신청 또는 그 밖에 정해진 절차에 따라 해당 사항을 검토할 수 있다. 이 경우에도 내부통제 기능이 전문적 평가판단을 대신하지 않으며, 평가내용에 관한 판단은 정해진 권한을 가진 평가주체가 수행한다.

 

Where a procedural error, a matter requiring additional factual verification, a conflict of interest, or another established ground for further review is identified, the matter may be reviewed through Factual Review, Appeal, or other established procedures. Even in such cases, the Internal Control function does not replace professional evaluation judgment, and judgments concerning evaluation content are made by the evaluation body or persons vested with the relevant authority.

 

 

 

Ⅶ. 내부통제체계의 점검과 개선

VII. Review and Improvement of the Internal Control System

 

 

SEC평가원은 평가환경과 업무의 변화, 새롭게 확인되는 위험요인 및 내부통제 운영과정에서 확인되는 사항을 고려하여 내부통제체계를 지속적으로 점검한다.

 

SEC continuously reviews its Internal Control System in consideration of changes in the evaluation environment and operations, newly identified risk factors, and matters identified through the operation of Internal Controls.

 

내부통제체계에서 보완이 필요한 사항이 확인된 경우 그 원인과 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토하고 필요한 개선조치를 적용한다.

 

Where a matter requiring improvement in the Internal Control System is identified, SEC reviews its cause and potential impact on evaluation activities and applies necessary improvement measures.

 

내부통제체계의 점검과 개선은 평가위원회의 전문적 판단이나 개별 평가결과에 개입하기 위한 것이 아니라, 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 지속적으로 유지하고 평가환경의 변화에 적절하게 대응하기 위하여 이루어진다.

 

The review and improvement of the Internal Control System are not intended to interfere with the professional judgment of the Evaluation Committee or individual evaluation results but to continuously maintain the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of Evaluation and to respond appropriately to changes in the evaluation environment.

 

SEC평가원은 이러한 내부통제체계를 통해 평가의 독립성, 이해상충 관리 및 평가윤리에 관한 원칙이 실제 평가업무에서 일관되게 작동하도록 하고, 평가위원회는 개별 평가에 관한 전문적 판단의 독립성을 유지하며, 내부통제 기능은 그 판단이 정해진 권한과 절차 안에서 이루어질 수 있는 평가환경을 지속적으로 보호한다.

 

Through this Internal Control System, SEC ensures that the principles governing Evaluation Independence, conflict-of-interest management, and Evaluation Ethics operate consistently in actual evaluation activities. The Evaluation Committee maintains independence in its professional judgments concerning individual evaluations, while the Internal Control function continuously safeguards the evaluation environment in which those judgments can be made within established authority and procedures.