준법·내부통제 책임

Compliance and Internal Control Responsibilities

 

 

 

 

 

내부통제체계가 실질적으로 기능하기 위해서는 제도와 절차를 마련하는 것뿐만 아니라 평가업무에 참여하는 조직과 구성원이 각자의 역할과 권한에 따른 책임을 명확하게 인식하고 이를 준수해야 한다. 특히 평가기관에서는 경영상의 책임과 전문적 평가책임이 서로 구분되면서도, 평가의 독립성과 공정성을 보호한다는 공통된 원칙 아래 유기적으로 작동해야 한다.

 

For an Internal Control System to function effectively, it is necessary not only to establish systems and procedures but also for the organizations and individuals involved in evaluation activities to clearly understand and fulfill the responsibilities associated with their respective roles and authority. In an evaluation institution, management responsibilities and professional evaluation responsibilities must be distinguished while operating coherently under the common principle of protecting the Independence and Fairness of Evaluation.

 

SEC평가원(Sustainable Enterprise Evaluation Commission)은 관련 법령과 정관, 내부 규정 및 정해진 평가원칙과 절차를 준수하고, 경영진·평가위원장·평가위원·임직원 및 평가업무 수행자가 각자의 역할과 권한에 따라 준법·내부통제 책임을 수행하도록 한다.

 

SEC (Sustainable Enterprise Evaluation Commission) complies with applicable laws and regulations, its Articles of Incorporation, internal regulations, and established evaluation principles and procedures and ensures that management, the Chair of the Evaluation Committee, Evaluation Committee members, employees, and persons engaged in evaluation activities fulfill their Compliance and Internal Control responsibilities in accordance with their respective roles and authority.

 

 

 

Ⅰ. 준법과 내부통제의 기본책임

I. Fundamental Responsibilities for Compliance and Internal Control

 

 

SEC평가원의 준법과 내부통제는 평가업무가 관련 법령과 정관, 내부 규정 및 정해진 평가원칙과 절차에 따라 적정하게 수행되도록 하는 데 기본적인 목적이 있다.

 

SEC’s Compliance and Internal Control responsibilities are fundamentally intended to ensure that evaluation activities are appropriately conducted in accordance with applicable laws and regulations, the Articles of Incorporation, internal regulations, and established evaluation principles and procedures.

 

평가업무에 참여하는 모든 사람은 자신의 직위와 업무범위에 적용되는 기준과 절차를 준수하고, 부여된 권한을 그 목적과 범위에 맞게 행사해야 한다.

 

All persons participating in evaluation activities must comply with the standards and procedures applicable to their positions and responsibilities and exercise their authority within its intended purpose and scope.

 

누구도 자신의 직위나 권한을 이유로 정해진 평가원칙과 절차를 임의로 배제하거나 부당하게 변경해서는 안 된다.

 

No person may arbitrarily disregard or improperly alter established evaluation principles and procedures on the basis of their position or authority.

 

 

 

Ⅱ. 경영진의 책임

II. Responsibilities of Management

 

 

경영진은 SEC평가원의 내부통제체계가 안정적으로 운영될 수 있도록 필요한 조직적·행정적 기반과 업무환경을 마련하고 관련 제도가 적절하게 운영되도록 관리한다.

 

Management establishes the organizational and administrative foundation and working environment necessary for the stable operation of SEC’s Internal Control System and oversees the appropriate operation of relevant systems.

 

경영진은 평가의 독립성과 공정성을 존중하고, 경영상의 권한이나 이해관계를 이용하여 개별 평가에 관한 전문적 판단에 부당한 영향을 미쳐서는 안 된다.

 

Management respects the Independence and Fairness of Evaluation and must not use management authority or interests to improperly influence professional judgments concerning individual evaluations.

 

경영진은 평가위원회가 정해진 권한과 절차에 따라 확정한 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 별도의 경영상 승인 대상으로 삼거나 임의로 변경해서는 안 된다.

 

Management must not subject final evaluation results, Ratings, or certification-related determinations finalized by the Evaluation Committee in accordance with its established authority and procedures to separate management approval or arbitrary alteration.

 

내부통제 과정에서 평가업무의 제도적·운영상 개선이 필요한 사항이 확인된 경우에는 해당 사항의 성격과 업무에 미칠 수 있는 영향을 검토하고 필요한 제도적·운영상의 조치가 이루어지도록 한다. 이러한 조치는 개별 평가에 관한 평가위원회의 전문적 판단을 대신하거나 변경하기 위한 것이어서는 안 된다.

 

Where a matter requiring institutional or operational improvement in evaluation activities is identified through Internal Control, management reviews its nature and potential impact on operations and ensures that necessary institutional or operational measures are taken. Such measures must not be used to replace or alter the professional judgment of the Evaluation Committee concerning individual evaluations.

 

 

 

Ⅲ. 평가위원장과 평가위원의 책임

III. Responsibilities of the Chair and Members of the Evaluation Committee

 

 

평가위원회는 개별 평가의 내용과 결과에 관한 전문적 판단을 담당하는 평가기구로서, 객관적인 평가근거와 SEC 평가방법론(SEC Evaluation Methodology), SEC 평가체계(SEC Evaluation Framework) 및 정해진 평가원칙과 절차에 따라 전문적인 검토와 심의를 수행한다.

 

The Evaluation Committee is the evaluation body responsible for professional judgments concerning the substance and results of individual evaluations and conducts professional review and deliberation on the basis of objective evaluation evidence, the SEC Evaluation Methodology, the SEC Evaluation Framework, and established evaluation principles and procedures.

 

평가위원회는 정해진 권한과 절차에 따라 개별 평가에 관한 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 확정하며, 그 전문적 판단에 대한 책임을 수행한다.

 

The Evaluation Committee finalizes evaluation results, Ratings, and certification-related determinations concerning individual evaluations in accordance with its established authority and procedures and assumes responsibility for its professional judgments.

 

평가위원장은 평가위원회의 검토와 심의가 정해진 평가원칙과 절차에 따라 독립적으로 이루어질 수 있도록 회의와 심의절차를 운영하고 평가위원회의 독립적인 운영에 관한 책임을 수행한다.

 

The Chair of the Evaluation Committee administers meetings and deliberation procedures and fulfills responsibilities for the independent operation of the Committee so that its review and deliberation can be conducted independently in accordance with established evaluation principles and procedures.

 

평가위원장은 평가위원회의 독립성과 평가위원의 전문적 판단을 존중하며, 평가위원회를 대신하여 개인적으로 특정 평가결과·평가등급 또는 인증 관련 판단을 결정하지 않는다.

 

The Chair respects the Independence of the Evaluation Committee and the professional judgment of its members and does not independently determine any particular evaluation result, Rating, or certification-related determination on behalf of the Evaluation Committee.

 

평가위원은 객관적인 평가근거와 자신의 전문성을 바탕으로 독립적이고 공정하게 심의에 참여하며, 개인적 이해관계나 부당한 영향에 따라 전문적 판단을 변경해서는 안 된다.

 

Evaluation Committee members participate in deliberations independently and fairly on the basis of objective evaluation evidence and their professional expertise and must not alter professional judgments because of personal interests or undue influence.

 

평가위원장과 평가위원은 평가과정에서 이해상충이나 평가의 독립성·공정성에 영향을 미칠 수 있는 사항을 확인한 경우 이를 임의로 처리하지 않고 정해진 관리기준과 절차에 따른다.

 

Where the Chair or Evaluation Committee members identify a conflict of interest or another matter that may affect the Independence or Fairness of Evaluation, they do not handle it solely at their own discretion but follow established management standards and procedures.

 

 

 

Ⅳ. 임직원 및 평가업무 수행자의 책임

IV. Responsibilities of Employees and Persons Engaged in Evaluation Activities

 

 

임직원과 평가업무 수행자는 자신에게 부여된 역할과 권한의 범위에서 정해진 업무기준과 평가절차를 준수하고 평가업무를 성실하게 수행한다.

 

Employees and persons engaged in evaluation activities comply with established operational standards and evaluation procedures within the scope of their assigned roles and authority and perform their duties diligently.

 

평가자료의 수집과 검증, 정량·정성평가, 점수산정, WFSRI 산출, 사실확인, 종합검토 등 담당 평가업무는 정해진 권한과 절차에 따라 수행한다.

 

Assigned evaluation activities, including the collection and verification of evaluation materials, quantitative and qualitative evaluation, score calculation, derivation of the WFSRI, Factual Review, and comprehensive review, are conducted in accordance with established authority and procedures.

 

업무수행 과정에서 개인적인 편의나 임의적인 판단을 이유로 필요한 절차를 생략하거나 권한의 범위를 벗어나 평가에 관한 판단을 변경해서는 안 된다.

 

In performing their duties, they must not omit required procedures for personal convenience or arbitrary reasons or alter evaluation judgments beyond the scope of their authority.

 

임직원과 평가업무 수행자는 평가위원회의 권한에 속하는 개별 평가의 최종 평가결과·평가등급 또는 인증 관련 판단을 임의로 결정하거나 변경해서는 안 된다.

 

Employees and persons engaged in evaluation activities must not independently determine or alter final evaluation results, Ratings, or certification-related determinations concerning individual evaluations that fall within the authority of the Evaluation Committee.

 

자신의 업무와 관련하여 이해상충, 절차상 문제 또는 평가의 독립성과 공정성에 영향을 미칠 수 있는 사항을 확인한 경우 이를 임의로 처리하지 않고 정해진 기준과 절차에 따라 대응한다.

 

Where they identify a conflict of interest, procedural issue, or other matter that may affect the Independence or Fairness of Evaluation in connection with their duties, they address it in accordance with established standards and procedures rather than handling it solely at their own discretion.

 

 

 

Ⅴ. 권한에 상응하는 책임

V. Responsibility Corresponding to Authority

 

 

SEC평가원의 내부통제체계에서는 업무수행에 필요한 권한과 그에 상응하는 책임을 함께 적용한다.

 

Within SEC’s Internal Control System, authority necessary for the performance of duties is accompanied by corresponding responsibility.

 

평가업무에 관한 권한을 부여받은 사람은 해당 권한을 정해진 업무목적과 범위에서 행사하고, 그 권한에 따른 판단과 업무수행에 책임을 진다.

 

A person granted authority concerning evaluation activities exercises that authority within its established purpose and scope and is responsible for judgments and actions taken under that authority.

 

각 구성원이 준법·내부통제에 관한 책임을 가진다는 것은 자신의 권한 범위를 넘어 다른 평가주체의 전문적 판단을 통제하거나 변경할 권한을 가진다는 것을 의미하지 않는다.

 

The fact that each participant has Compliance and Internal Control responsibilities does not mean that they have authority to control or alter the professional judgment of another evaluation body or person beyond the scope of their own authority.

 

직위나 권한이 높다는 이유로 정해진 평가절차를 우회하거나 다른 평가업무 수행자의 정당한 전문적 판단을 부당하게 변경하도록 요구해서는 안 된다.

 

A higher position or greater authority does not permit a person to bypass established evaluation procedures or improperly require another person engaged in evaluation activities to alter legitimate professional judgment.

 

 

 

Ⅵ. 문제 확인과 대응 책임

VI. Responsibility for Identifying and Addressing Issues

 

 

평가업무 수행과정에서 정해진 원칙이나 절차에 부합하지 않는 사항 또는 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성에 영향을 미칠 수 있는 사항이 확인된 경우에는 이를 확인하고 정해진 절차에 따라 대응한다.

 

Where a matter inconsistent with established principles or procedures, or a matter that may affect the Independence, Fairness, Objectivity, or Reliability of Evaluation, is identified during evaluation activities, it is reviewed and addressed in accordance with established procedures.

 

확인된 문제의 성격과 정도 및 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토하고, 필요한 경우 업무분리, 정보차단, 접근권한 조정, 업무 재배정 또는 그 밖에 적절한 관리조치를 적용한다.

 

The nature and extent of the identified issue and its potential impact on evaluation activities are reviewed and, where necessary, appropriate management measures are applied, including separation of duties, information barriers, adjustment of access authority, reassignment of responsibilities, or other appropriate measures.

 

평가내용에 대한 보완이나 전문적인 재검토가 필요한 사항이 확인된 경우 내부통제 기능이나 권한이 없는 자가 평가판단 또는 평가결과를 직접 변경하지 않고, 정해진 평가절차와 권한구조에 따라 해당 평가단계 또는 평가위원회에서 검토하도록 한다.

 

Where a matter requiring supplementation or professional reconsideration of evaluation content is identified, the Internal Control function or any person without relevant authority does not directly alter the evaluation judgment or result. The matter is reviewed at the appropriate stage of the evaluation process or by the Evaluation Committee in accordance with established evaluation procedures and the applicable allocation of authority.

 

문제가 확인되었다는 사실 자체를 이유로 특정한 평가결과를 임의로 변경하지 않으며, 평가에 미친 영향을 객관적으로 확인한 후 정해진 평가절차에 따라 필요한 조치를 적용한다.

 

The mere identification of an issue does not serve as a basis for arbitrarily changing a particular evaluation result. Any impact on the evaluation is objectively assessed, and necessary measures are applied in accordance with established evaluation procedures.

 

 

 

Ⅶ. 내부통제 책임과 전문적 평가판단

VII. Internal Control Responsibility and Professional Evaluation Judgment

 

 

준법과 내부통제에 관한 책임은 평가위원회나 평가업무 수행자의 정당한 전문적 판단을 통제하거나 특정 평가결과를 요구하기 위한 권한을 의미하지 않는다.

Responsibility for Compliance and Internal Control does not constitute authority to control the legitimate professional judgment of the Evaluation Committee or persons engaged in evaluation activities or to demand a particular evaluation result.

 

개별 평가의 내용과 결과에 관한 최종적인 전문적 판단은 평가위원회의 권한에 속하며, 내부통제는 그 판단이 정해진 권한·원칙 및 절차에 따라 독립적이고 공정하게 이루어질 수 있도록 평가환경과 업무과정을 관리하고 확인하는 역할을 한다.

 

Final professional judgment concerning the substance and results of individual evaluations falls within the authority of the Evaluation Committee, while Internal Control manages and verifies the evaluation environment and operational processes so that such judgment can be exercised independently and fairly in accordance with established authority, principles, and procedures.

 

내부통제 과정에서 이루어지는 검토와 확인은 평가원칙과 절차의 준수 여부, 권한과 책임의 적정한 행사 여부, 이해상충 관리 여부 및 업무수행의 적정성을 확인하기 위한 것이며, 평가위원회의 전문적 판단 자체를 다시 심의하기 위한 것이 아니다.

 

Review and verification conducted through Internal Control are intended to confirm compliance with evaluation principles and procedures, the appropriate exercise of authority and responsibility, the management of conflicts of interest, and the appropriateness of operational performance. They are not intended to re-deliberate the professional judgment of the Evaluation Committee itself.

 

내부통제는 평가위원회의 상급 평가기구·재심기구 또는 승인기구가 아니며, 평가위원회가 정해진 권한과 절차에 따라 확정한 최종 평가결과·평가등급 및 인증 관련 판단을 별도로 승인하거나 임의로 변경할 권한을 갖지 않는다.

 

Internal Control is not a superior evaluation body, appellate body, or approval body over the Evaluation Committee and has no authority to separately approve or arbitrarily alter final evaluation results, Ratings, or certification-related determinations finalized by the Evaluation Committee in accordance with its established authority and procedures.

 

다만 평가절차상 오류, 사실관계의 추가 확인, 이해상충 또는 그 밖에 정해진 재검토 사유가 확인된 경우에는 사실확인·이의신청 또는 그 밖에 정해진 절차에 따라 해당 사항을 검토할 수 있으며, 평가내용에 관한 전문적 판단은 해당 권한을 가진 평가주체가 수행한다.

 

Where a procedural error, a matter requiring additional factual verification, a conflict of interest, or another established ground for further review is identified, the matter may be reviewed through Factual Review, Appeal, or other established procedures, and professional judgment concerning evaluation content is exercised by the evaluation body or persons vested with the relevant authority.

 

SEC평가원은 준법·내부통제 책임과 전문적 평가판단의 권한을 명확하게 구분함으로써 내부통제가 평가위원회의 전문적 독립성을 제한하는 수단이 아니라 이를 보호하는 제도적 장치로 기능하도록 한다.

 

SEC clearly distinguishes Compliance and Internal Control responsibilities from authority over professional evaluation judgment so that Internal Control functions not as a means of restricting the professional Independence of the Evaluation Committee but as an institutional safeguard protecting it.

 

 

 

Ⅷ. 공동의 내부통제 책임

VIII. Shared Responsibility for Internal Control

 

 

내부통제는 특정 조직이나 담당자만의 책임으로 한정되지 않는다. 평가업무에 참여하는 경영진, 평가위원장, 평가위원, 임직원 및 평가업무 수행자는 각자의 역할과 권한의 범위에서 준법과 내부통제에 관한 책임을 가진다.

 

Internal Control is not limited to the responsibility of a particular organizational unit or individual. Management, the Chair of the Evaluation Committee, Evaluation Committee members, employees, and persons engaged in evaluation activities each have Compliance and Internal Control responsibilities within the scope of their respective roles and authority.

 

공동의 내부통제 책임은 모든 구성원이 동일한 권한을 가진다는 의미가 아니며, 각 구성원은 자신에게 부여된 권한과 책임의 범위에서 내부통제 원칙을 준수하고 필요한 역할을 수행한다.

 

Shared responsibility for Internal Control does not mean that all participants possess the same authority. Each participant observes Internal Control principles and fulfills the necessary responsibilities within the scope of the authority and responsibilities assigned to them.

 

각 구성원은 자신의 업무가 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성에 미칠 수 있는 영향을 인식하고 정해진 기준과 절차를 준수한다.

 

Each individual recognizes the potential impact of their duties on the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of Evaluation and complies with established standards and procedures.

 

SEC평가원은 이러한 준법·내부통제 책임체계를 통해 내부통제가 형식적인 절차에 머무르지 않고 평가업무 전반에서 지속적으로 작동하도록 한다. 동시에 평가위원회는 개별 평가의 내용과 결과에 관한 전문적 판단의 독립성을 유지하고, 내부통제는 그 전문적 판단이 정해진 권한과 절차에 따라 이루어질 수 있는 평가환경을 보호함으로써 평가의 독립성과 평가결과에 대한 신뢰를 확보한다.

 

Through this framework of Compliance and Internal Control responsibilities, SEC ensures that Internal Control does not remain a formal procedure but operates continuously throughout evaluation activities. At the same time, the Evaluation Committee maintains independence in its professional judgments concerning the substance and results of individual evaluations, while Internal Control protects the evaluation environment in which those judgments can be exercised in accordance with established authority and procedures, thereby safeguarding Evaluation Independence and confidence in evaluation results.